1969. aastal loodud alternatiivse miinimummaksu (AMT) eesmärk on tagada, et suure sissetulekuga maksumaksjad, kes saavad erikrediiti ja maksusoodustusi, maksavad igal aastal vähemalt kindlaksmääratud miinimummaksu. Kui olete AMT -le maksnud eelmisel aastal, võib teil olla õigus AMT -krediidile sel või tuleval aastal. Üldreeglina saavad maksumaksjad taotleda AMT -krediiti, kui nende tulumaks ületab AMT -eeskirjadega kehtestatud summa. Järgige mõne IRS -i vormi juhiseid ja saate arvutada oma kõlblikkuse AMT -krediidi saamiseks.
Sammud
Osa 1 /2: vajalike paberitööde kogumine
Samm 1. Koguge oma eelmiste aastate maksudeklaratsioonid
Teil on vaja teavet eelmiste aastate maksude kohta, et teha kindlaks, kas maksite AMT -d ja kas teil on sel aastal AMT -krediiti. AMT -krediidi saamiseks peate olema teinud AMT -makse vähemalt kord eelmisel aastal.
- Kui te ei leia oma varasemaid maksudeklaratsioone, saate need saada IRS -ist. Külastage IRS -i veebisaiti aadressil www.irs.gov ja järgige pealkirja „Tööriistad” all olevaid linke „Hankige maksutõend”. Järgige juhiseid ja saate kohe vajaliku maksuteabe väljatrüki.
- Lisaks maksuvormile 1040 vajate ka vormi 6251, mis on tuntud ka kui vorm „Alternatiivne miinimum - maksualased üksikisikud”. See on vorm, mille täitsite eelmisel aastal, kui maksite oma AMT -d. Krediidi taotlemiseks vajate andmeid täidetud vormilt 6251.
Samm 2. Hankige IRS -vorm 8801 ja selle juhised
Vormi 8801 nimetatakse ka vormiks „Eelmise aasta miinimummaksu krediit”. Kõigi IRS -i vormide koopiad saate veebisaidilt www.irs.gov ja seejärel järgige linki „Vormid ja pubid”. Lihtsalt sisestage otsinguribale vorm 8801 ja klõpsake nuppu „Otsi”.
Printige nii vorm 8801 kui ka juhis vormi 8801 jaoks. Juhiste vihik aitab teid, kui teil on vormi täitmise kohta küsimusi
Samm 3. Hankige selle aasta täidetud vormi 1040 koopia
AMT -krediidi saamiseks ei pea te sel aastal AMT -d maksma. Kui olete oma 1040 täitnud, vajate krediidi taotlemiseks saadaolevat vormi.
Osa 2 /2: Teie olemasoleva AMT -krediidi arvutamine ja taotlemine
Samm 1. Täitke IRS -i vorm 8801
Selle vormi pealkiri on Krediit eelneva aasta miinimummaksuga eraisikutele, kinnisvarale ja usaldusfondidele. Vorm 8801 juhendab teid arvutuste tegemisel, mis on vajalikud selleks, et teada saada, kas teil on eelnevate AMT -maksete alusel õigus saada AMT -krediiti.
- Alustuseks sisestage teatud andmed eelmise aasta vormilt 6251.
- Kui maksite AMT -d kaks või enam aastat tagasi ja teil oli AMT -krediidi maksmise tähtaeg eelmisel aastal, võib teil krediiti üle kanda. Seda näidatakse eelmise aasta vormil 8801. Kui see on tõsi, siis sisestate selle summa selle aasta vormile 8801 reale 19 ja see võib teie selle aasta krediiti suurendada.
- Kasutades vormi 8801, arvutate oma tavapärase maksustatava tulu ja teie AMT aasta tulu vahe. Näiteks kui teie tavapärane sissetulek oli antud aastal 50 000 dollarit ja teie arvutatud AMT-tulu 54 000 dollarit, siis maksite 4 000 (54 000–50 000) dollari pealt maksu, mida teil on õigus nõuda krediidina tuleval aastal.
Samm 2. Arvutage selle aasta maks
Selle aasta tavapärase maksustatava tulu ja selle aasta tavapärase maksu arvutamiseks kasutate vormi 1040. Samuti peate arvutama, kas olete selle aasta AMT võlgu, kasutades vormi 6251 nagu eelmistel aastatel.
Kui olete AMT -le võlgu, ei ole teil sel aastal AMT -krediiti
Samm 3. Määrake oma AMT krediit
Lahutage AMT -krediidi summa, mille arvutasite vormil 8801 koos eelmiste maksuaastatega ülekantud AMT -krediidiga, jooksva aasta arvutatud tavalisest maksust. Teie arvutatud summa võrdub summaga, mida saate selle maksuaasta krediidiks taotleda.
- Teie maksusoodustus on arv, mille arvutate vormi 8801 real 25. Märkige see tulemus vorm 1040 maksudeklaratsiooni sisestamiseks.
- Kui teie AMT on väiksem kui teie tavaline maksustatav tulu, saate taotleda AMT -krediiti kuni erinevuse summani. Näiteks kui teie AMT on 55 000 dollarit ja teie tavaline maksustatav tulu on 56 000 dollarit, on teil käesoleval aastal õigus saada 1 000 dollari suurune AMT -krediit. Kui teil oli eelmisel aastal tähtaegne AMT -krediit, võite ülejäänud osa üle kanda järgmisel aastal.
Samm 4. Taotlege oma AMT -krediiti
Teie AMT -krediidi summa kuvatakse vormi 8801 real 25. Kopeerige see number vormi 1040 maksudeklaratsiooni reale 54. See AMT -krediit vähendab maksusummat, mille olete aasta eest võlgu.
Kui teatate AMT krediidist vormil 1040, peate märkima ka vormi 1040 ruudu, mis näitab, et olete vormi 8801 täitnud
Samm 5. Teatage kõik AMT ülekande summad
Vormi 8801 real 26 arvutatakse üleliigne AMT -krediit, mida teil pole eelmisel aastal õigust nõuda. Ülekande krediidi määramiseks lahutate teenitud krediidist selle aasta taotletud krediidi. Peate säilitama selle vormi 8801 koopia tulevaste aastate arvestusena, et saaksite järelejäänud krediiti nõuda.
Näpunäiteid
- IRS-ist leiate rohkem vastuseid oma AMT-küsimustele, helistades numbril (800) 829-3676.
- IRS kohandab ja ajakohastab reegleid AMT määramiseks ja AMT krediidi taotlemiseks peaaegu igal aastal. Olge muudatustega kursis, lugedes igal aastal vormi 8801 jaotist „Muudatused”.