Paljud heategevus- või maksuvabastusega organisatsioonid tegutsevad panustajate antud rahaga. Et hoida raha heategevusorganisatsiooni vajaduste jaoks kättesaadavana, on oluline paigutada annetatud raha spetsiaalselt selleks otstarbeks määratud pangakontole. See eraldab annetatud raha isiklikest vahenditest. Lisaks saavad kaastöötajad tšekke otse heategevusorganisatsioonile kirjutada. See annab neile turvatunde, et nende raha läheb määratud eesmärgil. Annetuste jaoks pangakonto seadistamise õppimine on professionaalne viis oma heategevuse rahaliste vajaduste haldamiseks ja aitab heategevusorganisatsiooni annetatud raha selgitada.
Sammud
Osa 1 /4: Ettevõtte loomine
Samm 1. Moodustage ettevõte
Enne heategevuseks pangakonto avamist peate selle nimetama ja registreerima oma osariigis ettevõtteks. Pank ei luba teil avada kontot, mis saab annetusi heategevuseks, kui te pole osariigis korralikult registreerunud. Peate registreeruma riigis, kus kavatsete äri teha. Samuti peate registreeruma mis tahes osariigis, kust plaanite annetusi vastu võtta.
- Esimene samm on valida ettevõtte nimi, mis vastab teie riigi nõuetele. Saate vaadata oma osariigi nime andmise nõudeid veebis, minnes osariigi arhiivi veebisaidile, mis on tavaliselt riigisekretäri büroo.
- Seejärel esitage põhikiri. Teie osariigil peaks olema mittetulundusühingute jaoks eraldi põhikiri. Vajalikud paberid, mis on tavaliselt täidetav vorm, leiate oma riigi veebisaidilt.
- Enne artiklite esitamist lugege põhjalikult IRS -i maksuvabastuse dokumente. IRS -il on organisatsioonidele erinõuded maksuvabastuse saamiseks. Samuti nõuab nende taotlusprotsess, et teie põhikiri sisaldaks kindlat keelt. Tutvuge selle keelega enne tähtaega ja lisage see oma põhikirja.
Samm 2. Hankige töötaja identifitseerimisnumber
See on unikaalne number, mis tuvastab teie organisatsiooni IRS -i jaoks. Seda numbrit vajate isegi siis, kui teil pole töötajaid. Täitke vorm SS-4, mille leiate Internetist aadressilt IRS.gov. Vormi saate esitada veebis, posti või faksi teel. Selle vormi jaotises „olemi tüüp” märkige, et teie organisatsioon saab annetusi, valides kiriku või kiriku kontrolli all oleva organisatsiooni või muu mittetulundusühingu.
EIN erineb teie maksuvabastuse numbrist
Samm 3. Taotlege föderaalset maksuvabastust
Kui osariik on teie põhikirja heaks kiitnud ja tagastanud, saate föderaalvalitsuses maksuvabastuse staatust taotleda. IRS -il on erinõuded, et teha kindlaks, kas organisatsioon vastab maksuvabastuse staatusele. Teie organisatsiooni suurus määrab, millised vormid peate maksuvabastuse saamiseks täitma. Külastage IRS -i veebisaiti, et täita abikõlblikkuse vorm, et teha kindlaks, milliseid dokumente esitada.
- Abikõlblikkuse vormil esitatakse 26 küsimust loodava mittetulundusühingu suuruse ja tüübi kohta. Näiteks küsitakse, kas eeldate, et teie aastane brutotulu ületab järgmise kolme aasta jooksul 50 000 dollarit või kas see summa on viimase kolme aasta jooksul ületanud. Vormil küsitakse ka seda, kas teie varade koguväärtus on üle 250 000 dollari. Teised küsimused on seotud teie ühendustega välisriikidega väljaspool USA-d ja teie seotusega teiste mittetulundusühingute ja mittetulundusühingutega, nagu kirikud ja koolid.
- Kui vastate mõnele neist küsimustest jaatavalt, peate täitma vormi 1023. Kui vastate kõigile 26 küsimusele jaatavalt, saate kasutada lihtsustatud vormi 1023-EZ.
- Suuremad rühmad peavad esitama IRS paketi 1023, erandi tunnustamise taotluse. Selle vormi juhised leiate IRS-i väljaandest 557, Teie organisatsiooni maksuvaba staatus.
- Väiksemad organisatsioonid võivad veebis esitada vormi 1023-EZ, lihtsustatud avalduse vabastuse tunnustamiseks vastavalt sisetuluseadustiku paragrahvi 501 (c) (3).
- Peate lisama oma põhikirja koos maksuvabastuse taotlusega.
Osa 2/4: Õige pangakonto valimine
Samm 1. Vaadake üle oma ajalooline finantstegevus
Vaadake üle oma finantsteave, et teada saada, kuidas raha teie ettevõttesse sisse ja välja liigub. Määrake oma konto keskmine igakuine saldo ja mõistke, millised kuud on teie kõige aeglasemad ja tihedamad kuud. Hinnake oma kontol olevate korduvate tehingute tüüpe, näiteks hoiuste arvu, sissetulevaid ACH -tehinguid ja tasutud tšekke.
Samm 2. Projektida tulevast finantstegevust
Kui olete alles alustav uus organisatsioon, ei pruugi teil ajaloolist finantsteavet üle vaadata. Selle asemel kulutage aega, et prognoosida, kuidas raha teie ettevõttesse sisse ja välja voolab, et määrata õige pangakonto. Alustage oma igakuiste kulude eelarve koostamisega. Seejärel hinnake, kui palju te arvate, et saate igakuiselt annetusi ja muid tulusid. Kasutage seda teavet oma keskmise igakuise kontojäägi prognoosimiseks. Võtke arvesse teie finantstegevust mõjutavaid hooajalisi mõjusid, näiteks hõivatud või aeglased kuud. Lõpuks kavandage, kuidas ootate oma ettevõtte kasvu järgmise kolme kuni viie aasta jooksul. Analüüsige, kuidas teie igakuised kulud ja sissetulekud muutuvad ning millised konkreetsed plaanid teil nende muudatuste tegemiseks paigas on.
- Wallace'i fond pakub tasuta malle ja tööriistu, mis aitavad mittetulundusühingutel koostada eelarvet, projekti rahavooge ja projekti tulustsenaariume.
- Sihtasutuse keskus pakub eelarve koostamise õpetusi.
Samm 3. Hinnake panga teenuseid
Kui olete oma igakuise finantstegevusega hakkama saanud, pöörduge panga poole, et teha kindlaks, kas nende teenused vastavad teie vajadustele. Võrrelge erinevaid panku ja leidke endale parim. Ole valmis arutama iga pangaga oma finantstegevuse eripära. Enamikul pankadel on kolm standardset tüüpi kontot.
- Põhikontod on mõeldud väiksematele organisatsioonidele, kellel on minimaalne igakuine tegevus.
- Kaubanduslikud kontod on mõeldud organisatsioonidele, kellel on suur igakuine tegevus. Nende kontode saldod teenivad krediiti, mida kasutatakse tasude tasaarvestamiseks.
- Mittetulunduslik kontrollimine intressikontodega võimaldab erineva saldoga organisatsioonidel intressi teenida.
Samm 4. Kaaluge riigikassa haldamise võimalusi
Need on teenused, mis võivad teatud tehinguid automatiseerida ja pakkuda teile kaitset. Hinnake kõiki neid võimalusi, mida pank pakub. Tehke kindlaks, kas need on teie organisatsioonile kasulikud.
- Kaugmaksete kogumine võimaldab teil tšekke skannida ja hoiustada kõikjal, kus teil on Interneti -ühendus.
- Automatic Clearing House (ACH) on automaatsete maksete jälgimise ja vastuvõtmise süsteem.
- Üleöö tagasiostukontod investeerivad automaatselt üle teatud limiidi jäägid üleöö riigiväärtpaberitesse.
- Pettuskontrollid hõlmavad positiivset palka, mis kaitseb teid võltsitud ja muudetud tšekkide eest, ja ACH positiivset tasu, mis filtreerib või blokeerib petturlikud ACH -tehingud.
Samm 5. Koguge nõutavad dokumendid
Kui olete valinud panga ja pangakonto tüübi, koguge oma dokumendid. Pangad nõuavad annetuste vastuvõtmiseks konto avamiseks konkreetseid dokumente. Pank vajab tõendeid selle kohta, et olete osariigis registreerunud ja teil on nõutav maksukohustuslasena registreerimise number. Nad tahavad näha teie põhikirja koopiat. Lisaks vajavad nad teie IRS -i väljastatud tööandja identifitseerimisnumbrit.
Osa 3/4: Internetis annetuste vastuvõtmine
Samm 1. Seadistage oma veebisait
Hea veebisaidi kujundus suurendab annetusi. Doonorid soovivad kasutajasõbralikku kogemust, nii et neil oleks lihtne nupu „annetada” leidmine. Andke neile ka erinevaid võimalusi, näiteks krediitkaardi kasutamine või elektroonilise tšeki/ACH valikute kasutamine. Lisage teavet oma missiooni kohta, sealhulgas tehtud töö ja tulevaste eesmärkide kohta. Samuti esitage üksikasjad selle kohta, kuidas kavatsete oma annetusi kasutada.
Samm 2. Valige suvand veebimaksete vastuvõtmiseks
Üldiselt on teil kaks võimalust Interneti -maksete vastuvõtmiseks. Esimene on hankida kaupmehe konto ja maksevärav. Need on kaks eraldi kontot, millel on eraldi müüjad ja mille peate krediitkaardiannetuste vastuvõtmiseks seadistama. Teine võimalus on kasutada kolmanda osapoole maksete töötlejat, näiteks PayPal, mis toimib kaupmehe konto ja makseväravana.
- Esimese variandi seadistamiseks on vaja rohkem samme ja rohkem uuringuid, seega on parem mittetulundusühingul, kes võib töödelda sadu annetusi kuus. Samuti on tehingud läbipaistvad, mis tähendab, et tehingul kuvatakse teie ettevõtte nimi. Doonorid näevad teie nime oma krediitkaardi väljavõtetel.
- Väiksemad mittetulundusühingud, kes ei soovi kaupmehekonto ja maksevärava eest maksta, võivad valida teise võimaluse. Kolmanda osapoole protsessori kasutamisel suunatakse doonorid tehingu lõpetamiseks teie saidilt eemale. Näiteks kui kasutate PayPali, suunatakse annetajad tehingu lõpuleviimiseks PayPali saidile. Samuti kuvatakse annetaja krediitkaardi väljavõttel teie kolmanda osapoole maksetöötleja nimi, mitte ettevõtte nimi.
Samm 3. Avage veebikaupmehe konto
See on teie organisatsiooni pangakontolt eraldi. See on konto, mille kaudu krediitkaarditehinguid töödeldakse ja kantakse teie pangakontole. Kaupmehekontod kaitsevad teid, kuna hoiavad makse kinni seni, kuni krediitkaardiettevõte selle heaks kiidab. Kui tehing on kinnitatud, kantakse raha teie pangakontole. Üldiselt ei saa te kaupmehekontot avada enne, kui teil on ettevõtte pangakonto. Kaupmehekonto pakkuja nõuab teie pangakontot ja marsruutimisnumbreid ning teie EIN -numbrit.
Mittetulundusühingute populaarsete kaupmehekonto pakkujate hulka kuuluvad Dharma Merchant Services, Payline, CDG Commerce ja Host Merchant Services. Nad pakuvad tööriistu, mis aitavad mittetulundusühingutel töödelda korduvaid tehinguid, rahastajate teavitamist ja sündmuste planeerimist
Samm 4. Registreeruge makseväravaga
Maksevärav suhtleb teie annetaja ja teie kaupmehe konto vahel. See on tarkvaraprogramm, mis on võrgus samaväärne krediitkaarditerminaliga, mis teil oleks tellistest kaupluses. Kui annetajad klõpsavad teie veebisaidil nuppu „annetama“, suhtlevad nad makseväravaga. Maksevärav krüpteerib ja volitab tehingu. Seejärel edastab see teabe teie kaupmehe kontole.
Mittetulundusühingute populaarsete maksevärava kontode hulka kuuluvad Authorize.net ja PayPal Pro
Samm 5. Kasutage kolmanda osapoole maksete töötlejat
Paljud heategevusorganisatsioonid ja mittetulundusühingud kasutavad teenust Network for Good, Google Checkout või PayPal. Nad pakuvad teile kaupmehe kontot ja maksevärava teenust kõik ühes. Nad annavad teile koodi, et installida oma veebisaidile nupp "annetada". Pidage siiski meeles, et kui annetajad klõpsavad nupul „annetada”, suunatakse nad teie veebisaidilt eemale kolmanda osapoole maksetöötleja veebisaidile. Samuti võivad tasud moodustada märkimisväärse osa teie igakuistest annetustest.
PayPal ja teised pakkujad pakuvad allahindlusi ettevõtetele, kellel on dokumenteeritud 501 (c) (3) staatus
Osa 4/4: aruandlusnõuete täitmine
Samm 1. Palgake raamatupidaja või raamatupidaja
Leidke kvalifitseeritud raamatupidaja või raamatupidaja, kes tunneb mittetulundusühingu konkreetseid aruandlusnõudeid. Finantsarvestuse standardite nõukogu (FASB) nõuab mittetulundusühingutelt konkreetset finantsaruandlust. Teil on vaja kedagi, kes oskab kõik teie aruanded täpselt ja õigeaegselt ette valmistada. Lisaks saab see isik esitada vajalikud maksudeklaratsioonid. Samuti saab raamatupidaja või raamatupidaja hallata muid igakuiseid rahalisi kohustusi. Nende hulka kuuluvad pangaväljavõtete kooskõlastamine ja võlgnevuste haldamine.
Samm 2. Koostage finantsseisundi aruanne
See on sarnane bilansiga, mille kasumit teeniv organisatsioon looks. See kajastab teie ettevõtte varasid ja kohustusi. Seda aruannet võib koostada kord kuus, kord kvartalis või aastas. See aruanne annab ülevaate organisatsiooni finantsseisundist teatud ajahetkel.
Samm 3. Koostage tulude ja kulude aruanne
Seda aruannet nimetatakse ka tegevusaruandeks. See kajastab teie ettevõtte finantstegevust teatud aja jooksul. Näiteks võib see näidata kuu, kvartali või aasta aktiivsust. See sisaldab üksikasju kõigi tulude ja kulude kohta. Samuti arvutab see tulud miinus kulud, et näidata, kas ettevõte teenis kulude katmiseks piisavalt.
Samm 4. Koostage rahavoogude aruanne
See aruanne võtab kokku sularaha, mis sai teatud ajaperioodil ettevõttele kättesaadavaks ja kuidas see raha kulutati. Kui kasumiaruanne sisaldab tekkepõhiseid viiteid nagu debitoorsed laenud ja kulum, siis rahavoogude aruanne sisaldab üksikasju tegeliku sularaha kohta. See on kasulik teave suurte kulutuste kavandamisel, et vältida puudujääke.
Samm 5. Koostage funktsionaalsete kulude aruanne
See kajastab kulusid vastavalt nende funktsioonile. Kulud on jagatud sellisteks funktsioonideks nagu programmid, haldamine ja raha kogumine. Kõigis nendes kategooriates on kulud jaotatud liikideks, nagu palk, üür või amortisatsioon. Finantsarvestuse standardite nõukogu (FASB) seda aruannet ei nõua, kuid seda soovitatakse.
Samm 6. Esitage nõutavad maksudeklaratsioonid
Kuigi mittetulundusühingud on maksuvabad, peavad nad siiski esitama föderaalse tuludeklaratsiooni. See võimaldab IRS -il hinnata organisatsiooni finantstulemusi. Tagastus avalikustab ka võimalikud huvide konfliktid ja selle, kuidas juhatuse liikmed, kui see on asjakohane, hüvitatakse.